Apakah Anda memiliki perusahaan untuk kegiatan bisnis inti Anda?
Apakah Anda dikenai pajak berat atas uang yang Anda tarik dari perusahaan dan investasikan di properti?
Masalahnya – pajak atas uang yang Anda keluarkan dari perusahaan
Masalah yang saya lihat dengan banyak investor properti yang memiliki perseroan terbatas adalah mereka tidak memperhitungkan jumlah pajak yang Jasa Pembuatan Izin CV PT mereka bayarkan dengan mengambil upah atau dividen dari perusahaan. Jika Anda adalah pembayar pajak dengan tarif yang lebih tinggi maka Anda akan membayar pajak tambahan sebesar 22,5% atas uang yang Anda ambil dari perusahaan sebagai dividen.
Saya telah bekerja dengan beberapa klien yang mengalami kerugian saat mereka memperhitungkan pajak. Mengapa Anda bekerja keras hanya untuk membayar HMRC?
Anda mungkin ingin meminta keringanan pengusaha atas aktivitas bisnis perdagangan Anda dan oleh karena itu tidak ingin membahayakan hal ini dengan berinvestasi di properti residensial yang Anda rencanakan untuk disimpan dalam jangka panjang dan disewakan. Dengan demikian, Anda dapat memiliki dua perusahaan terbatas:
Satu untuk kegiatan usaha perdagangan
Satu untuk kegiatan investasi
Skenario 1: Struktur saat ini
Katakanlah Anda membayar sendiri £100K dari perusahaan terbatas. Untuk mempermudah, bayangkan Anda menggunakan £50K dari uang ini untuk investasi properti sebagai berikut:
£50.000 investasi
– £11.250 pajak atas dividen sebesar 22,5%
£38.750 kas bersih untuk diinvestasikan
Anda kemudian membeli properti menggunakan uang di atas yang menghasilkan keuntungan £500 per bulan:
£6.000 laba tahunan
£2.400 pajak sebesar 40% dari jumlah di atas
£3.600 tunai bersih
Seperti yang dapat Anda lihat dari skenario di atas, Anda akan membayar pajak sebesar £13.650. Ini bahkan tidak memperhitungkan fakta bahwa keringanan bunga hipotek akan segera dibatasi pada 20%. Masalah ini dieksplorasi lebih lanjut di blog pengumuman anggaran kami.
Skenario 2: Struktur perusahaan terbatas yang disarankan
Alih-alih membeli properti atas nama Anda sendiri, Anda dapat membeli properti di perusahaan terbatas baru, yang terpisah dari aktivitas perdagangan Anda. Anda, sebagai individu, mendirikan perusahaan dengan £1 saham, atau £2 jika Anda mendirikan perusahaan dengan mitra Anda. Dengan cara ini Anda dapat memanfaatkan kelegaan para pengusaha jika perusahaan ditutup.
Perusahaan A (perusahaan perdagangan Anda) meminjamkan Perusahaan B (perusahaan investasi Anda) £50.000. Tidak ada pajak yang dibayarkan atas pinjaman ini.
Sekarang mari kita lihat lagi angka-angkanya.
£6.000 laba tahunan di Perusahaan B
£1.500 bunga dibayarkan kepada Perusahaan A
£4.500 laba
£665 pajak berdasarkan pajak perusahaan 19% (sampai 2017)
Anda dapat melihat dari atas bahwa Anda hanya akan membayar pajak £665 dalam skenario 2 dibandingkan dengan kewajiban pajak dalam skenario 1 sebesar £13,650.
Bunga dari satu perusahaan ke perusahaan lain: pengaturan komersial
Karena Perusahaan A meminjamkan uang Perusahaan B dan keduanya merupakan badan hukum yang terpisah maka bunga pinjaman harus pada tingkat komersial. Oleh karena itu perlu sekitar 3% di atas suku bunga Bank of England, yang saat ini berarti biaya bunga pinjaman 3,5%.
• Bunga 3,5% per tahun dari satu perseroan terbatas
• Pendapatan bunga akan dikenakan pajak di Perusahaan A
• Bunga yang dibebankan kepada perusahaan kedua akan menjadi pengurang pajak untuk Perusahaan B
Sebagai tambahan, saya akan berhati-hati agar tidak membebankan biaya bunga kepada perusahaan terbatas jika Anda secara pribadi meminjamkannya uang karena Anda kemudian akan membayar pajak atas bunga tersebut.
